贸易欠款与借款不同。没有人签借款合同，没有担保，而且大多源于长期交易的伙伴之间的信任。建材店给承包商30天赊账送货。工厂先把货发给经销商，之后再开账单。服务公司完工后等支票。有一天，30天的赊账变成了90天，然后客户就杳无音信。
本指南写给有客户拖欠的企业主和财务人员，说明贸易欠款与一般债务的区别、哪些事情需要抓紧，以及如何把未结的发票变成现金。
本内容为一般性信息。诉讼时效和债权人的权利取决于每个案件的具体事实，决定之前应咨询律师。
贸易欠款的证据，就在您每天都在制作的文件里
大多数企业在不知不觉中已经掌握了足以起诉的证据，只是文件分散在各处。需要收集的有：
- 订单或订货消息，包括客户下单的聊天记录
- 有收货人签字的送货单。 这是最重要的文件，因为它证明已经交货
- 发票、税务发票和对账单，以及客户已收到的证明
- 客户已确认或未提出异议的未结余额对账单
- 部分付款的证明，以及客户要求延期或分期的消息
如果送货单没有签字，或者收货的人身份不明，应寻找其他证据加以佐证，例如交货时拍的照片或确认收货的消息。收集得越早，越容易找到。
诉讼时效：两年还是五年，取决于客户拿货物做了什么
原则上，商人请求客户支付货款或已完成工作的报酬，诉讼时效为两年。但如果客户购买货物是用于客户自己的经营，时效更长，为五年。例如，建材店把材料卖给承包商用于建筑工程，或工厂把原材料卖给另一家工厂用于继续生产。
这一差别影响很大。企业主以为已经过时效的债务可能仍可以追讨，而以为还有充裕时间的债务可能已经快到期了。
还需要知道的一点是，诉讼时效可以重新起算。 如果客户部分付款、请求分期，或签署债务确认书，时效就重新开始。正在与债务人协商的企业，每次都应要求债务人以书面确认余额。
先核查债务人公司的状态，再做其他事情
在发出催款函或起诉之前，核查三件事。
- 法律状态。 通过商业发展厅的记录查看公司是仍在经营、已解散、正在清算，还是已成为停业公司。如果正在清算，须向清算人主张债权。
- 破产与重整案件。 如果法院已受理重整申请或已发出财产保全令，债权人必须在期限内申报债权。详情见泰国破产与重整债权人指南。
- 近期变更。 董事、股东或注册地址最近有变动吗？在欠款期间同时更换董事并搬迁地址的公司，是需要尽快采取行动的信号。
债务人公司没有财产，但它的客户有
这是贸易欠款与个人债务差别最大的地方。债务人公司名下可能没有土地或车辆，但仍有其客户应付给它的款项。 拖欠材料款的承包商，可能仍有项目业主应付的工程进度款。拖欠货款的经销商，可能仍有拿货去卖的商店欠它的钱。
胜诉后，债权人可以申请查封这些债权，也就是让欠债务人钱的人把钱交给执行官，而不是交给债务人。债务人在为谁工作、谁向债务人付款，往往是贸易债权人比任何人都清楚的信息，因为大家处于同一行业。这些信息是财产调查与强制执行工作的起点。
从催收到拿到钱的步骤
1. 停止继续供货。 听起来显而易见，但许多企业仍继续向欠款的客户送货，希望新的销售能带动客户偿还旧账。结果是欠款越滚越大。
2. 催款函。 设定明确的付款期限，并说明如不付款将提起诉讼。律师发出的催款函往往能使那些有钱却选择先还其他债权人的债务人改变还款顺序。
3. 以书面协商分期。 如果债务人要求分期，应订立协议，写明债务总额、各期付款，以及哪怕一期违约的后果。如果能让董事在该协议上签字担保，就更好。
4. 起诉。 有完整书面证据的债务通常不复杂。诉讼标的额较低的案件，可能适用比普通案件更快的程序，许多案件以法庭上的和解结案。
5. 强制执行。 查封债务人的客户应付的款项，查封银行账户，扣押机器、车辆或土地，并拍卖。如果有证据表明债务人在案件进行期间转移财产，可以请求法院在判决前予以扣押或查封。
开通信用额度之前先做好预防
最容易追回的贸易欠款，是在开通信用额度当天就已做好准备的欠款。
- 信用申请表，载有公司信息、授权签字人和接收文件的地址
- 销售条款与条件，约定信用期限、违约利息和暂停供货的权利
- 董事担保，针对高额度客户，因为没有担保，债权人只能向公司主张
- 定期复核的信用额度，而不是随着订单金额不断提高的额度
向企业客户赊销：建立书面证据链和跟进机制
前面各节讲的是客户停止付款之后该怎么办。本节讲的是让债务在那一天到来之前就具备可追收性的日常做法。信用申请表、条款、担保和额度见上文“开通信用额度之前先做好预防”；以下内容是在这些之上建立的文件链和跟进机制。
让每一笔销售都对应一个能代表客户签约的人。 保存一份近期的公司登记证明，并记录授权签字人，让采购订单或合同由其中一人或明确获得授权的人签署。仅与初级采购员在聊天中谈定的交易，要对公司证明起来困难得多。
在送货单上写明有权收货的人。 在订单或合同中约定谁可以签收货物或验收工作，写明姓名或职务，而不是“现场的任何人”。要求每一张送货单都有印刷体姓名、签字和日期，并拍照留存。这样可以应对“我们没有收到”的说法（见上文“贸易欠款的证据，就在您每天都在制作的文件里”）。
让客户确认收到发票和请款单。 将税务发票和请款单送到信用申请表中的地址，并保留收件证明：签字或盖章的副本，或有回复记录的电子邮件。盖章的请款单还能确定您要催收的付款日期。
定期发送对账单，并要求客户确认余额。 每月向每位赊销客户发送未结发票对账单，并请授权签字人签字后寄回。债务人的书面承认、部分还款，或任何明确表明债务人承认债务的行为，都会使诉讼时效中断（民商法典第193/14条第(1)项），并重新起算（第193/15条）。签字确认的对账单既是金额的证据，也是对抗时间流逝的保护。沉默不等于承认，因此没有回复的对账单什么也证明不了。
按固定节奏查看账龄报告。 会计每周看，老板每月看：按逾期天数列出未结发票，并在每一行旁边标明最后一次付款和最后一次付款承诺。
事先决定律师何时介入。 书面写明触发条件，可以杜绝“再等一个月”的习惯。例如：
- 两次书面催款后，发票仍逾期超过设定的天数
- 承诺的付款日期或分期付款不止一次落空
- 客户对送货单提出异议，或签字人发生变更
- 出现风险信号：退票、新任董事或地址变更、订单突然停止、有关重整或破产申请的消息（见“先核查债务人公司的状态，再做其他事情”）
我们能提供的帮助
我们代理商业债权人，从审查文件和诉讼时效，到发出催款函、订立分期协议、起诉、财产调查，直到强制执行拿到款项。我们还为新客户起草赊销条款和担保合同。有关追债的整体情况，请见追债、起诉债务人与强制执行指南；如果债务人用退票的支票付款，请阅读更多关于退票的内容。
如果您的企业有多名客户拖欠，请把债务人清单发给我们评估。我们会帮您排序：哪家应该催收，哪家应该起诉，哪家临近诉讼时效。
