외국인 투자자 대부분은 법인 설립, 허가, 비자에 대해 계획을 세운다. 은행 계좌에 대해 계획을 세우는 사람은 거의 없다. 그리고 바로 이 단계 때문에 새로 설립한 태국 회사가 정작 자기 사무실 임대료조차 내지 못하는 경우가 가장 많다.
회사는 등록하는 순간 법적으로 존재하게 된다. 그러나 그러한 존재만으로 은행이 그 회사를 고객으로 받아들일 의무가 생기는 것은 아니다.
왜 이 문제는 보기보다 어려운가
계좌 개설은 상업적 결정이자 은행의 규정 준수(컴플라이언스) 문제이지, 등록 단계의 단순한 형식 절차가 아니다. 외국인 주주와 외국인 이사가 있는 회사의 경우, 은행은 태국인이 전액 출자한 회사보다 더 엄격한 고객확인(KYC) 기준을 적용한다:
- 주주는 누구이며, 궁극적으로 사업을 소유하고 통제하는 자는 누구인가
- 사업이 실제로 어떻게 운영되는지, 자금은 어디에서 오는지
- 서명 권한이 있는 자가 누구이며, 태국에서의 법적 지위는 어떤지
- 위 모든 사항에 대한 증빙 서류. 이 서류는 대개 인증이 필요하고, 때로는 번역도 필요하다
요구사항은 은행마다, 지점마다 다르며, 시간이 지나면서 달라진다. 2년 전 다른 지점에서 계좌를 개설했던 창업자의 조언은 오늘날 은행이 요구하는 사항을 판단하는 데 있어 신뢰할 수 있는 기준이 되지 못한다.
면담 전 준비 사항
- 회사 등기 문서 및 이사와 서명 권한자 명단이 기재된 증명서
- 주주 명단 및 법인 주주에 대한 소유 구조의 명확성
- 서명 권한자 전원의 신분증명서(원본)
- 등기 내용과 일치하는 명확한 사업 활동 설명
- 사업장 주소를 증명하는 자료
- 계좌 개설을 승인하고 서명 권한자 명단을 지정한 이사회 또는 주주 결의
가장 흔한 실패는 서류 누락이 아니라 내용 불일치입니다 — 등기된 목적과 맞지 않는 사업 설명, 등기부와 일치하지 않는 주주 구성도, 또는 증명서와 일치하지 않는 서명 권한자 구성
자본 유입: 추후 중요해지는 문서
외국 자본이 태국 중앙은행이 정한 기준금액을 초과하여 유입될 경우, 자금을 수취한 태국 은행은 국내 유입 증빙 서류를 발급합니다. 이 증빙은 발급일에만 중요한 것이 아닙니다.
이 증빙은 다음을 뒷받침하는 데 사용됩니다:
- 실제로 납입된 납입자본
- 추후의 자금 유출 — 배당금, 대출 상환 또는 수취한 자금
- 외국 자본의 출처를 입증해야 하는 일부 부동산 거래
- 자본 심사가 이루어지는 허가 및 사업 면허 신청
핵심은 이 문서가 자본 유입 시점에 작성된다는 것입니다. 송금 은행에 내린 지시와 명시된 송금 목적은 그 시점에 기록되며, 이후 기록을 수정하는 것은 서류 제출의 문제가 아니라 다툼의 문제가 됩니다.
자금을 송금하기 전에 현행 기준금액과 수취 은행이 발급할 정확한 문서 형식을 반드시 확인하시기 바랍니다. 두 가지 모두 규정에 따라 정해지며 수시로 변경되기 때문입니다.
문제를 유발하는 패턴
설립자가 회사 설립 등기를 마치고 본국으로 돌아간 뒤, 회계 처리가 진행 중인 2~3개월 동안 모회사가 태국 사무소의 비용(임차료, 급여, 장비 보증금)을 직접 지급하도록 지시했습니다.
각 지급 항목은 결국 자본, 주주 대여금, 또는 우연히 태국과 관련된 모회사 비용 중 하나로 분류되어야 합니다. 누군가 물어볼 때가 되면 그 지급들은 이미 1년이 지난 뒤이며, 답변은 당시의 사실대로 기록된 것이 아니라 원하는 회계 처리 방식에 맞추어 선택됩니다.
모회사의 중간 지급을 피할 수 없다면 각 항목이 무엇인지 그 시점에 결정하고 즉시 기록해 두십시오. 태국 자회사 이익 이동을 위한 구조 설계에서 왜 부채인지 자본인지의 분류가 이후에 바로잡기 어려운지 확인하십시오.
실무 단계의 순서 정하기
- 해당 지점에 귀사와 같은 지분 구조의 회사에 어떤 요건이 적용되는지 확인하세요 — 회사 설립 전에, 그 이후가 아니라.
- 서명인의 출장 일정을 계좌 개설 약속에 맞추어 잡으세요. 등기 약속에만 맞추지 말고.
- 인증 사본과 번역본을 요청받은 뒤에 만들지 말고 미리 준비하세요.
- 최초 자본금 입금의 기재 문구와 목적을 송금 전에 합의하세요.
- 자본금 입금 증빙을 은행 시스템에만 두지 말고 회사 서류와 함께 보관하세요.
- 그런 다음에야 비로소 사용 가능한 계좌가 필요한 임대차 계약, 고용, 장비 도입에 착수하세요.
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태국에서 회사를 설립하는 중이고, 법인 설립·계좌 개설·최초 자본금 입금 절차가 서로 막히지 않도록 순서를 정리하고 싶다면 저희 팀과 상담하세요.