取引債権は貸付金とは違います。貸付契約に署名する人はおらず、担保もなく、多くは長く取引してきた取引先同士の信頼から生じます。建築資材店は請負業者に30日の掛けで納品します。工場は販売代理店に商品を出荷し、請求書は後で送ります。サービス会社は仕事を終えて小切手を待ちます。ある日、30日の掛けが90日になり、やがて音信不通になります。
本ガイドは、未払いの顧客を抱える事業主と経理担当者に向けて、取引債権が通常の債権とどこが違うか、何を急ぐべきか、未払いの請求書をどのように現金に変えるかを説明します。
この内容は一般的な情報です。時効や債権者の権利は個々の事案の事実関係によって決まるため、決定の前に弁護士にご相談ください。
取引債権の証拠は、毎日作成している書類の中にある
多くの事業者は、気づかないうちに訴訟に足りる証拠を持っています。ただ書類があちこちに散らばっているだけです。集めるべきものは次のとおりです。
- 注文書または商品を注文したメッセージ（顧客が注文したチャットを含む）
- 受領者の署名がある納品書。 納品したことを証明するため、これが最も重要な書類です
- 請求書、税務インボイス、請求明細書と、顧客が受け取ったことを示す証拠
- 顧客が認めた、または異議を唱えなかった未払残高の明細書
- 一部支払の証拠と、顧客が延期や分割を求めたメッセージ
納品書に署名がない、あるいは受け取った人が誰か分からない場合は、納品時に撮った写真や受領を確認するメッセージなど、他の証拠を補ってください。集めるのは早いほど簡単です。
時効：2年か5年か。顧客が商品を何に使ったかで決まる
原則として、商人が顧客に対して商品代金や行った作業の対価を請求する場合の時効は2年です。ただし、顧客が自社の事業に使うために購入した場合は、より長い5年になります。たとえば、資材店が請負業者に建設工事用の材料を販売した場合や、工場が別の工場に生産用の原材料を販売した場合です。
この違いは非常に重要です。経営者がすでに時効にかかったと思っている債権がまだ請求できることもあれば、まだ時間があると思っている債権が期限間近であることもあります。
もう一つ知っておくべきなのは、時効は改めて進行を始めることがあるという点です。顧客が一部を支払い、分割を求め、または債務承認書に署名すると、時効は新たに始まります。すでに債務者と交渉している事業者は、そのつど債務者に残高を書面で確認してもらうべきです。
まず債務者会社の状態を確認する
督促状を送ったり訴訟を起こしたりする前に、次の三点を確認します。
- 法的な状態。 商務開発局の記録で、会社がまだ事業を行っているか、解散したか、清算中か、休眠会社かを確認します。清算中の場合は、清算人に請求しなければなりません。
- 破産・再生事件。 裁判所が再生手続の申立てを受理した場合や破産の財産保全命令を出した場合、債権者は期限内に債権届出をしなければなりません。詳しくはタイの破産・再生における債権者ガイドをご覧ください。
- 最近の変更。 取締役、株主、所在地が最近変わっていないでしょうか。債務が残っている期間中に、取締役を変更し、同時に所在地を移した会社は、急いで対応すべき兆候です。
債務者会社に資産はなくても、その顧客にはある
ここが取引債権と個人の債権が最も異なる点です。債務者会社は自社名義の土地や車を持っていないかもしれませんが、その顧客が支払うべき金銭はまだ持っています。材料費を滞納している請負業者には、発注者が支払うべき工事の出来高払いが残っているかもしれません。商品代金を滞納している販売代理店には、商品を仕入れて販売している店からの代金があるかもしれません。
勝訴後、債権者はこれらの債権の差押えを申し立てることができます。つまり、債務者に金銭を支払うべき者が、債務者ではなく執行官にその金銭を支払います。債務者が誰のために仕事をし、誰から支払を受けているかは、同じ業界にいるため、取引債権者が誰よりもよく知っていることが多い情報です。この情報が、財産調査と強制執行の出発点になります。
督促から回収までの手順
1. 追加の出荷を止める。 当たり前に聞こえますが、新しい販売が古い債権の支払を引き出してくれることを期待して、未払いの顧客に出荷し続ける事業者は多くいます。その結果、残高が増えます。
2. 督促状。 明確な支払期限を設定し、支払わなければ法的措置をとると通知します。弁護士からの督促状は、資金はあるのに他の債権者への支払を優先している債務者の、支払の順序を変えることがよくあります。
3. 分割払いは書面で交渉する。 債務者が分割を求めてきたら、債務総額、各回の支払、一回でも不履行があった場合の効果を記載した合意書を作成します。この合意書に取締役が保証として署名してくれるなら、なおよいでしょう。
4. 訴訟を起こす。 書類が揃った債権は、通常、複雑ではありません。請求額が低い事件は、通常の事件より迅速な手続で進むことがあり、多くの事件は法廷での和解で終わります。
5. 強制執行。 債務者の顧客が支払うべき金銭を差し押さえ、銀行口座を差し押さえ、機械、車両、土地を押収して競売にかけます。事件の係属中に債務者が資産を移している証拠があれば、判決前に押収または差押えをするよう裁判所に求めることができます。
信用取引を始める前に予防する
最も回収しやすい取引債権は、信用取引を始めた日に準備しておいた債権です。
- 与信申込書：会社の情報、署名権限者、書類の送付先住所を記載します
- 販売条件の合意書：支払期間、不履行時の利息、出荷停止の権利を定めます
- 取締役の保証：信用限度額の高い顧客について。保証がないと、債権者は会社にしか請求できません
- 定期的に見直される信用限度額：注文額に応じて際限なく拡大する限度額ではありません
法人顧客への掛け売り：証拠の連鎖と継続的なフォローを整える
前の各節では、顧客が支払いを止めた後に何をすべきかを説明しました。この節では、その日が来る前に債権を回収可能にしておくための日常の運用を扱います。与信申込書、条件、保証、限度額については、上の「信用取引を始める前に予防する」にあります。以下は、それらの上に積み重ねる書類の連鎖とフォローです。
各取引を、顧客を拘束できる人物に結びつけます。 最近の会社登記事項証明書を保管し、署名権限者を記録しておき、発注書や契約書にはそのうちの一人、または明確に権限を与えられた人に署名してもらいます。若手の担当者とチャットだけで決めた取引は、会社に対して証明することがはるかに難しくなります。
納品書に受領権限者を明記します。 商品の受領や業務の検収に署名できる人を、「現場にいる誰か」ではなく、氏名または役職で、注文書や契約書の中で取り決めておきます。すべての納品書に、印字した氏名、署名、日付を求め、写真に撮っておきます。これは「受け取っていない」という主張への備えになります（上の「取引債権の証拠は、毎日作成している書類の中にある」を参照）。
請求書と請求明細書の受領確認を得ます。 税務請求書と請求明細書は与信申込書に記載された住所に送り、受領の証拠を保管します。署名または押印のある写本や、返信の記録が残るメールなどです。押印のある請求明細書は、督促する支払期日の確定にもなります。
残高証明書を定期的に送り、残高の確認を求めます。 毎月、すべての掛け売り顧客に未払い請求書の残高証明書を送り、署名権限者に署名して返送してもらいます。債務者による書面での承認、一部弁済、またはその他債務者が債務を認めていることを明確に示す行為は、民商法典第193/14条第1項に基づき時効を中断させ、時効は改めて進行を始めます（第193/15条）。署名された確認書は、金額の証拠であり、時の経過に対する防御でもあります。沈黙は承認ではないため、返答のない残高証明書は何も証明しません。
滞留債権の年齢表を決まった周期で確認します。 経理は毎週、経営者は毎月：未払い請求書を延滞日数別に並べ、各行の横に最後の支払いと最後の支払約束を記載します。
弁護士が関与する時点をあらかじめ決めておきます。 書面で定めた発動条件があれば、「もう一か月だけ」という習慣を断ち切れます。例を挙げます。
- 書面での督促を2回行った後も、請求書が定めた日数を超えて延滞している
- 約束した支払日や分割払いが複数回守られていない
- 顧客が納品書に異議を唱える、または署名者が変わった
- 不調の兆候：不渡り小切手、取締役や所在地の変更、注文の突然の停止、再生手続や破産の申立てに関する報道（「まず債務者会社の状態を確認する」を参照）
当事務所がお手伝いできること
当事務所は、書類と時効の確認から、督促状の送付、分割払いの合意書の作成、訴訟、財産調査、回収に至るまでの強制執行まで、事業者の債権者を代理します。新規顧客向けの掛け売りの条件や保証契約の起草も行います。債権回収の全体像は債権回収・債務者への訴訟・強制執行ガイドをご覧ください。債務者が不渡りの小切手で支払った場合は、不渡り小切手についてもお読みください。
未払いの顧客が複数いる場合は、債務者のリストを当事務所に送って評価をご依頼ください。どこに督促し、どこを訴え、どこが時効間近かの優先順位付けをお手伝いします。
