外国人投資家は、法人設立、許可、ビザについて計画を立てますが、銀行口座について計画を立てる人はほとんどいません。そして、これは、新しく登記されたタイ法人が自分のオフィスの家賃を支払えないことが最も多い原因となる手続きです。
会社は登記の瞬間から法的に存在しますが、その存在によって、いかなる銀行もその会社を顧客として受け入れる義務を負うわけではありません。
なぜ、これが思ったより難しいのか
口座開設は、銀行の商業的判断およびコンプライアンス上の判断であって、登記のような単なる事務手続きではありません。外国人株主や外国人取締役がいる会社の場合、銀行はタイ人が全株式を保有する会社よりも厳格な顧客確認（KYC）基準を適用します。
- 株主は誰か、そして最終的に誰が事業を所有し支配しているのか
- 事業が実際にどのように運営されるのか、資金がどこから来るのか
- 署名権者は誰か、タイでのステータス（在留資格等）はどうか
- 上記のすべての裏付け書類。多くの場合、認証が必要で、場合によっては翻訳も求められます
要件は銀行ごとに異なり、支店ごとに異なり、時代とともに変わります。2年前に別の支店で口座を開設した創業者からのアドバイスは、今日銀行が求めるものについての信頼できる指針とはなりません。
ご来所前にご準備いただくもの
- 会社登録文書および取締役・署名権限者のリストを明記した証明書
- 株主名簿、および法人である株主に対する所有構造の明確化
- すべての署名権限者の身分証明書（原本）
- 登録内容と一致する明確な事業内容の説明
- 事業所の所在を証明する書類
- 口座開設を承認し、署名権限者を指定した取締役会または株主総会の決議
最もよくある失敗は、書類の不足ではなく、記載の不整合です。 — 登録目的と一致しない事業説明、登録内容と一致しない株主構成、または証明書と一致しない署名権限者の扱いなどです。
資金の流入：後日重要となる書類
海外からの資金が中央銀行の定める基準額を超えて流入した場合、送金を受け取るタイの銀行は、国内への送金の証拠として書類を発行します。この証拠書類の重要性は、発行日当日だけにとどまりません。
この証拠書類は、以下の事項を裏付けるために使用されます：
- 払込済み資本が実際に払い込まれたこと
- その後の資金の国外移動（配当金、借入金の返済、受け取った資金のいずれであれ）
- 一部の不動産取引において、外国資金の出所を示す必要がある場合
- 許可および事業許可の申請において、資金面が審査される場合
重要なのは、この書類は資金が流入した時点で作成されるということです。送金銀行に与えた指示や、送金時に明示された目的は、その時点で記録されます。後から記録を修正することは、書類提出の問題ではなく、異議申し立ての問題です。
資金を送金される前に、現在の基準額と、受取銀行が発行する書類の正確な様式をご確認ください。いずれも法令によって定められており、常に変更されています。
問題を引き起こすパターン
創業者は会社を登記・設立し、帰国後、銀行口座の開設がまだ完了しない数か月間、母会社にタイ事務所の費用（家賃、給与、設備の保証金）を直接支払うよう指示しました。
これらの各支払いは、最終的に資本、株主からの借入金、またはたまたまタイに関連する母会社の費用のいずれかに分類する必要があります。誰かが尋ねる頃には、これらの支払いはすでに1年前のものであり、その回答は、当時の事実に基づいて記録される代わりに、希望する会計処理方法に合わせて選択されます。
母会社による暫定支払いが避けられない場合は、各項目が何であるかをその時点で決定し、直ちに記録してください。タイ子会社の利益送金に適した会社構造 を参照して、債務か資本かの分類が後から修正することが難しい理由を確認してください。
実務手順の順序付け
- 特定の支店に、あなたのような株式保有形態の会社にはどのような要件があるのかを確認する — 会社設立の前であって、その後ではない。
- 署名者の移動スケジュールは、口座開設の予約に合わせて組み、登記の予約だけに合わせるのではない。
- 認証済みの写しと翻訳文は、後から求められてから用意するのではなく、事前に準備しておく。
- 送金する前に、初回の振込の文言と目的を合意しておく。
- 振込の証憑は、銀行のシステムの中だけに置いておくのではなく、会社の書類と一緒に保管する。
- その後に初めて、利用可能な口座を必要とする賃貸契約・雇用・設備について契約を結ぶ。
タイで会社を設立しようとしている方で、法人設立・口座開設・初回の資本金振込の各手続きを、互いに妨げにならない順序で進めたい方は、私たちのチームにご相談ください。