핵심 답변
모든 사업에 맞는 외상 일수는 없지만, 올바르게 정하는 방법은 있습니다. 외상을 우리 현금을 이자 없이 거래처가 쓰게 하는 것 으로 보고, 이익률과 보유 현금이 감당할 수 있는 만큼으로 제한하십시오. 신규 거래처는 짧은 기간과 낮은 한도로 시작해 친분이나 주문 규모가 아니라 실제 결제 이력에 따라 늘립니다.
작동하는 정책은 네 부분으로 이루어집니다. 계좌 개설 전에 거래처를 심사하고, 서면 산식으로 한도를 정하고, 예외를 누가 승인하며 언제 출고를 멈출지 정하고, 서류(여신 신청서, 판매 조건, 거래처가 서명한 납품서, 필요하면 보증인)를 갖춰 회수할 때 채권을 입증할 수 있게 하는 것입니다.
아래에서 "가상 예시"라고 적은 숫자는 방법을 설명하기 위한 것입니다. 자사의 업종과 자금 사정에 맞게 조정하십시오.
1. 외상 기간은 현금에 관한 결정이다
외상 하루마다 그만큼의 현금이 계좌에 없는 셈이지만, 원재료비, 급여, 임대료는 그대로 지급해야 합니다. 이익은 나는데 현금이 부족할 때의 연장선입니다. 이익이 나는 사업도 돈이 외상매출금에 묶여 있어 현금이 부족해질 수 있습니다.
가상 예시: 월 매출 300만 바트는 하루 10만 바트입니다. 외상을 30일에서 45일로 늘리면 15일 × 10만 = 150만 바트가 더 묶입니다. 연 8퍼센트(가상)로 차입해 메운다면 추가 비용은 연 약 12만 바트이며, 이를 그 거래처에서 얻는 이익과 비교해야 합니다.
외상에 합의하기 전의 세 가지 질문입니다.
- 이 건의 이익이 자금 비용과 대손 위험을 감당하는가.
- 이 거래처가 30일 더 늦어도 공급업체와 급여를 지급할 수 있는가.
- 총매출에서 이 거래처의 비중은 어느 정도인가(한 곳이 매출의 5분의 1을 넘으면 집중 위험입니다).
외상 기간을 무엇부터 셀지(납품일, 검수일, 청구서가 거래처에 도착한 날)도 적으십시오. 모호하면 거래처는 자기에게 편한 날부터 셉니다. 검수서에 서명하지 않는 거래처 문제는 납품했는데 검수서에 서명하지 않아 청구할 수 없을 때를 참고하십시오.
2. 계좌 개설 전에 신규 거래처를 심사한다
첫 주문부터 외상을 요구하는 거래처는 출고 전에 최소한의 점검을 거쳐야 합니다.
| 항목 | 확인할 것 | 알 수 있는 것 |
|---|---|---|
| 법인 등기 증명서 | 명칭, 주소, 등록 자본금, 대표 이사, 서명 조건. 3개월 이내 발급본을 요구하고 상무개발국 정보와 대조 | 회사를 실제로 구속할 수 있는 사람 |
| 설립 연수와 재무제표 | 오래전에 등록하고 꾸준히 제출한 회사가 더 믿을 만함. 매출, 이익, 자기자본, 단기 부채 확인 | 감당 가능한 한도의 규모 |
| 주주와 실소유자 | 누가 소유하는지, 계열 회사, 부채를 남기고 폐업한 회사가 있는지 | 누구를 보증인으로 삼을지 |
| 거래 조회처 | 외상으로 판매하는 공급업체 2~3곳을 받아 결제 이력을 전화로 확인 | 주장이 아닌 실제 이력 |
| 공개 정보 | 소송, 보도, 영업 상태, 기재된 주소에서 실제로 영업하는지 | 경고 신호 |
| 수령 서명 권한자 | 누가 물품을 받고 납품서에 서명하며 잔액을 확인하는지 | 거래처가 부인할 수 없는 수령 증거 |
일부 중소기업은 최신 재무제표가 없을 수 있습니다. 그 경우 초기 한도를 낮추고 보증금, 선일자 수표, 보증인 같은 담보를 더하십시오. 이사의 신분증 사본 같은 개인정보는 필요한 범위로 한정하고, 목적을 알리고, 개인정보 보호법에 따라 안전하게 보관해야 합니다.
3. 산식으로 초기 한도를 정한다
쉬운 출발점 산식입니다.
한도 = 예상 월 구매액 × 외상 일수 ÷ 30, 이후 상한 적용
상한은 자사가 정하는 규칙으로, 예를 들어 보유 현금이나 월 매출의 몇 퍼센트까지입니다. 신규 거래처는 산식 결과의 절반으로 시작합니다.
가상 예시: 신규 거래처가 월 30만 바트를 30일 외상으로 사겠다고 합니다. 산식은 30만 × 30 ÷ 30 = 30만 바트. 신규이므로 절반인 15만 바트. 그러나 재무제표도 보증인도 없는 신규 거래처의 상한은 10만 바트이므로 초기 한도는 10만 바트입니다. 청구 주기를 3회 기한 내에 결제하면 상향을 검토합니다.
주의: 실제 노출액은 청구 주기 때문에 산식보다 큰 경우가 많습니다. 월말에 마감하고 다음 달 초에 수표를 받으면 합의한 일수보다 긴 여신이 됩니다. 한도 계산에는 실제 주기로 일수를 세고, 청구서만이 아니라 미출고 주문, 기한 전 청구서, 연체 청구서를 합친 금액으로 관리하십시오.
4. 등급표: 외상 기간, 한도, 승인자
가상 예시(기업에 판매하는 중소기업)입니다.
| 등급 | 거래처 특성 | 외상 기간 | 한도 | 승인자 |
|---|---|---|---|---|
| D | 신규이며 재무제표와 조회처가 없거나 불량 이력 | 선결제 또는 보증금 | 없음 | 영업이 결정 가능 |
| C | 최소 점검을 통과한 신규 거래처 | 15~30일 | 산식에 따라 10만 바트까지 | 영업부장과 경리가 공동 서명 |
| B | 청구 주기 3회 이상 기한 내 결제, 평균 지연 5일 이내 | 30일 | 기존 한도의 50퍼센트까지 한 번에 상향, 50만 바트까지 | 경리재무 부장 |
| A | 12개월을 넘은 단골, 15일 넘는 지연 없음, 확인된 재무제표 | 45일 | 50만 바트 초과 | 소유주 또는 대표 이사 |
핵심 규칙은 영업 담당자 혼자 한도를 승인하지 않는 것 입니다. 동기가 다르기 때문입니다. 영업은 팔고 싶고 경리는 회수해야 합니다. 이는 승인 권한표의 연장입니다. 누가, 언제, 어떤 이유로 승인했는지 기록을 남기십시오.
5. 결제 이력으로 한도를 조정한다
거래처별로 매달 다음을 기록합니다.
- 지급 기일과 실제 입금일(평균 며칠 늦는지)
- 최근 12개월 중 연체 잔액의 최대치
- 수표 부도, 지급 유예, 분할 요청의 횟수
- 청구서 이의 제기의 빈도(자금 사정이나 수령 문제의 신호일 수 있음)
기한 내 결제가 이어지고 구매가 실제로 늘면 상향하고, 지연이 늘면 동결하거나 낮추며, 문제가 없어도 최소 연 1회는 재검토합니다.
즉시 재검토할 사유
| 사건 | 조치 |
|---|---|
| 기일로부터 15일 초과 연체(가상 예시) | 한도 추가 동결, 전화 확인, 등급 재검토 |
| 수표 부도(사유 불문) | 즉시 등급 강등, 선결제 또는 현금으로 전환, 최상위 승인자에게 보고 |
| 소유주, 이사, 소재지 변경 | 새 등기 증명서 확보, 기존 보증인이 남아 있는지 확인, 신청서 재작성 |
| 소송 제기 또는 불리한 보도 | 즉시 재검토 |
| 비정상적인 주문 급증 또는 납품지 변경 | 출고 전 주문자 신원 확인(사칭이거나 물품만 받고 사라질 계획일 수 있음) |
6. 출고 중단 기준과 예외
모든 부서가 같은 것을 보도록 기준을 단계로 적습니다(가상 예시).
- 기일 3일 전에 잔액 안내서를 보낸다.
- 기일 다음 날부터 전화나 메시지. 영업이 아니라 경리가 한다.
- 7일 연체 시 서면 잔액 통지서를 보내고 지급일을 묻는다.
- 15일 연체 또는 합계가 한도를 넘으면, 초과분을 지급하지 않는 한 신규 출고를 중단한다.
- 30일 연체 시 독촉장을 보내고 법적 조치를 검토하기 시작한다(제9절).
예외를 승인하는 사람
| 상황 | 승인자 | 조건 |
|---|---|---|
| 연체가 없고 한도 초과가 10퍼센트 이내 | 영업부장과 경리 | 연 2회 이내 |
| 한도를 10~30퍼센트 초과 | 경리재무 부장 | 서면 지급일 |
| 한도를 30퍼센트 넘게 초과하거나 이미 연체가 있음 | 소유주 또는 권한 있는 이사만 | 사유 기록, 선일자 수표 또는 추가 담보 |
| 중단 중인 거래처에 출고 | 소유주 또는 권한 있는 이사만 | 출고 전 현금 결제 |
출고를 중단할 권리는 거래처가 사전에 서명한 판매 조건 에 있어야 합니다(제7절). 없으면 분할 납품 계약의 도중에 멈춘 것을 거래처가 회사의 계약 위반이라고 주장할 수 있습니다.
7. 출고 전에 갖출 법적 서류
제2~6절의 내용은 서면이 없으면 법정에서 힘이 없습니다. 계좌 개설 파일을 갖추십시오.
7.1 여신 신청서
거래처가 작성하고 대표 권한이 있는 이사가 서명합니다(법인 인장이 있으면 날인). 법인명, 등록 번호, 주소, 연락처, 주문과 수령 권한자, 희망 한도, 조회처, 정보가 사실이라는 확인을 담고, 등기 증명서와 이사의 신분증 사본을 첨부합니다.
7.2 판매 조건
최소한 다음을 포함합니다.
- 외상 기간과 계산 방법(납품일 또는 청구서 수령일부터), 지급 방법
- 지연 이자와 회수 비용. 이율은 서면으로 합의하되 이자는 연 15퍼센트를 넘지 않을 것(민상법전 제654조). 합의하지 않으면 법정 이율이 적용됨(제10절)
- 연체 시 출고를 중단하고 한도를 줄일 권리
- 청구서 이의 제기 방법(예: 수령 후 며칠 이내)
- 과다하지 않은 위약벌(법원이 감액할 수 있으므로. 제383조)
- 물품을 수령하고 납품서에 서명할 수 있는 사람
대형 거래처의 발주서 조건은 우리 조건과 충돌할 수 있습니다. 대형 거래처가 계약서를 보내왔을 때처럼 점검하십시오.
7.3 납품 증거와 채무 승인
- 거래처가 서명한 납품서. 수령자 이름, 날짜, 품목, 수량을 기재. e-POD라면 확인한 사람을 특정하는 데이터, 일시, 기록을 보관합니다. 전자거래법에 따라 증거가 되지만 확인 방법은 사전에 거래처와 합의해 두십시오.
- 거래처가 수령 확인한 청구서 또는 청구 명세와 정기적인 잔액 확인. 채무자가 잔액 확인서에 서명하거나 채무를 승인하거나 일부를 변제하면 시효가 중단됩니다(제193조의14).
- 주문서, 확인 이메일, 가격을 합의한 메시지.
7.4 이사 또는 소유주의 보증
거래처가 신설 회사이거나 자본이 작거나 재무제표가 없다면 이사나 대주주 같은 개인 보증인을 요구하십시오. 회사의 채무는 회사의 것이며 주주와 이사는 보증하지 않는 한 개인적으로 책임지지 않기 때문입니다.
- 보증인이 서명한 서면 보증서를 받아 두십시오. 보증인이 서명한 서면 증거가 없으면 보증 이행을 구하는 소를 제기할 수 없습니다(제680조).
- 장래 또는 계속적 채무를 보증한다면 채무의 종류와 범위를 명확히 합니다(제681조). 예를 들어 최고액과 기간입니다.
- 보증인을 연대채무자로 책임지게 하는 합의는 보증인이 동의한 법인인 경우를 제외하면 무효입니다(제681조의1). 그 밖의 보증인은 채무자가 파산했거나 소재를 알 수 없는 경우를 제외하고 먼저 채무자에게 청구하라고 요구할 수 있습니다(제688조).
- 보증인 보호. 채권자는 채무자의 이행지체일부터 60일 이내에 보증인에게 서면으로 통지해야 합니다(제686조). 늦으면 보증인은 그 이후 발생하는 이자와 부수 비용의 책임을 면합니다. 제685조의1은 이 주요 조문에 어긋나는 조항을 무효로 하므로, 모든 것을 포기시키는 서식은 효력이 없을 수 있습니다. 서명 전에 보증인이 읽고 이해하게 하십시오.
- 사임한 이사나 지분을 판 이사도 보증한 채무에 책임을 질 수 있습니다. 이사를 사임했거나 지분을 팔았을 때를 참고하십시오. 보증인은 제699조의 조건에 따라 장래 채무에 대한 보증을 해지할 수도 있으므로, 각 한도에 보증인이 아직 있는지 추적하는 체계가 필요합니다.
7.5 소유권 유보(적합한 경우)
기계처럼 특정할 수 있는 물품은 대금을 전액 지급할 때까지 소유권이 이전되지 않는다고 서면으로 합의할 수 있습니다. 실제로 효과가 있는 것은 물품을 추적해 되찾을 수 있고, 전매나 다른 물품과의 혼합이 없고, 선의의 제3자에게 영향을 주지 않을 때뿐입니다. 전매나 가공을 위해 구입하는 물품에는 맞지 않습니다. 서식은 먼저 변호사에게 확인받으십시오.
8. 자주 하는 실수
- 친분으로 외상을 허락하여 신청서도 서면 한도도 없다
- 영업이 스스로 한도를 승인하고 회수하지 못한다
- 채팅이나 구두로 외상에 합의하고 청구서는 다른 내용이라 기일이 불명확하다
- 거래처가 서명한 납품서가 없다, 수령 권한이 없는 사람이 서명했다, 서명을 알아볼 수 없다
- 금액도 기간도 없는 포괄적 보증 서식, 또는 60일 이내에 통지하지 않았다
- 수표 부도 후에도 한도를 재검토하지 않고 "오래된 고객이라서" 출고를 계속한다
- 시효가 가까워질 때까지 방치하고 서면 잔액 확인을 한 번도 받지 않았다
- 독촉이 늦어 거래처가 무너진 뒤, 다른 채권자에게 뒤처진 다음에 보낸다
9. 회수 절차와 소멸시효
일반적인 순서입니다.
- 안내를 기일 전과 당일에 경리가 한다.
- 잔액 통지서를 보내 잔액에 서명하게 하고 지급일을 적게 한다.
- 변호사 명의의 독촉장으로 채무, 이자, 기한(대개 7~15일 정도), 결과를 알린다. 달력상 기일이 없는 채무에서는 독촉이 제204조의 이행지체와 관련됩니다. 저희 독촉장 서비스를 보십시오.
- 소송. 그래도 지급되지 않으면 채권 회수, 채무자 제소와 강제집행과 거래처가 상품·서비스 대금을 내지 않을 때를 참고하십시오. 절차와 시효를 설명합니다.
상거래 채권의 소멸시효
| 경우 | 기간 | 비고 |
|---|---|---|
| 상인이 상품 대금이나 용역 대가를 청구 | 원칙적으로 2년(제193조의34) | 지급을 청구할 수 있는 때부터 진행 |
| 거래처가 자기 사업에 쓰려고 구입 | 5년(제193조의33 제5호). 제193조의34 제1호 단서에 해당하기 때문 | 건별 사실에 따름 |
| 특별한 기간이 없는 청구 | 10년(제193조의30) |
채무자가 채무를 승인하거나 일부를 변제하면 시효가 중단되고(제193조의14) 새로 진행하므로, 간격을 두고 서면 잔액 확인을 받으십시오. 채무자의 침묵은 승인이 아닙니다. 오래된 채권은 시효가 끝났다고 결론 내리기 전에 변호사와 상담하십시오.
10. 합의가 없을 때의 지연 이자
이율을 합의하지 않았다면 채권자는 민상법전 제7조가 정한 이율에 금전채무에 대해 제224조에 따라 연 2퍼센트를 더한 이율로 지연 이자를 청구할 수 있습니다. 제7조의 이율은 칙령으로 조정될 수 있으므로 여기서는 고정 숫자를 제시하지 않습니다. 계산하는 사람은 매번 해당 기간에 적용되는 이율을 확인해야 합니다. 서면으로 합의한 이자는 합의한 이율이 적용되지만 연 15퍼센트를 넘을 수 없습니다. 이율을 처음부터 판매 조건에 적어 두면 나중의 다툼을 피할 수 있습니다.
11. 여신 정책 체크리스트
- 등급, 일수, 한도, 승인자를 적은 1페이지 여신 정책이 있다
- 외상 거래처 모두에게 이사가 서명한 신청서와 3개월 이내 등기 증명서가 있다
- 거래 조회처에 최소 2곳 전화했다
- 한도를 산식과 상한으로 정했고 신규는 낮게 시작했다
- 판매 조건에 서명이 있고 지연 이자, 출고 중단 권리, 청구서 이의 절차가 있다
- 권한 있는 수령자가 서명한 납품서 또는 e-POD가 매번 있다
- 보증이 범위가 명확한 서면으로 서명되었고 60일 이내 통지 체계가 있다
- 잔액 안내서 발송과 잔액 확인을 최소 분기마다 한다
- 즉시 재검토 사유(연체, 수표 부도, 소유주나 이사 변경)를 설정했다
- 예외 승인자를 정하고 기록한다
- 연체 채권을 매월 경영 회의에서 점검한다(월례 경영 회의 안건)
함께 읽기
- 거래처가 상품·서비스 대금을 내지 않을 때 — 상거래 채권 회수와 시효
- 채권 회수, 채무자 제소와 강제집행 — 거래처가 내지 않을 때의 절차
- 이익은 나는데 현금이 부족할 때 — 외상과 현금흐름
- 납품했는데 검수서에 서명하지 않을 때 — 납품과 검수의 증거
- 이사를 사임해도 보증한 채무에 책임이 남는가 — 이사의 보증
외상은 보유 현금이 감당하는 만큼만 주고, 계좌 개설 전에 심사하고, 산식으로 한도를 정하고, 회수하는 날을 위해 신청서, 판매 조건, 거래처가 서명한 납품서, 올바르게 서명된 보증서라는 전체 파일을 갖추십시오.
저희는 태국 기업을 위해 여신 신청서와 판매 조건의 작성, 보증서 준비, 독촉장 발송을 도와드립니다. 첫 상담을 원하시면 +66 92 254 2045로 전화하시거나 상세 내용을 보내 주십시오. 독촉장 서비스와 계약 및 문서도 함께 보십시오.
이 가이드는 수완와라 법률사무소가 발행했습니다 — 1986년에 설립된 콘깬(Khon Kaen) 주의 법률사무소입니다. 본 내용은 일반적인 정보일 뿐이며, 특정 사안에 대한 법률 자문이 아닙니다.
