新規の取引先には何日の掛売り期間を与えるべきですか。

法律上の決まった日数はなく、業種、利益率、自社が負担できる資金によって決まります。実務では、新規の取引先は短い期間と低い限度額から始め、期限どおりの支払実績ができてから広げます。見積書、販売条件、請求書に同じ期間を書いてください。支払期日が暦日で確定していれば、民商法典第204条第2項により、債務者は催告なしに履行遅滞となります。

取引先の取締役やオーナーに個人保証を求めてもよいですか。

求められますが、保証人が署名した書面による証拠がなければ、保証の履行を求めて訴えることはできません(民商法典第680条)。将来の債務や条件付きの債務の保証は、目的、債務の性質、最高額、期間を明記しなければなりません(第681条)。保証人の保護もあり、第685条の1は重要な条文に反する合意を無効とし、第686条は債権者が債務者の履行遅滞から60日以内に保証人へ書面で通知することを求めています。法律に沿って起案し、実際の書式を弁護士に確認してもらってから使ってください。

取引先が期日を過ぎたら、新規注文の出荷を止められますか。

販売条件や契約に、延滞や限度額超過のときに出荷を停止できる権利が事前に定められていて、書面で通知して行使するのであれば止められます。そのような定めがないと、途中で止めることが自社の引渡義務違反とみなされるおそれがあります。口座開設時に条項を入れ、大口取引先は個別に契約を確認してください。

未払いの商品代金は何年以内に訴える必要がありますか。

商人が商品代金や役務の対価を請求する場合、原則として民商法典第193条の34により時効は2年です。取引先が自社の事業のために購入した場合は第193条の34(1)のただし書によりこの2年の規定の対象外となり、第193条の33(5)により時効は5年です。どれが当てはまるかは明細ごとの事実によります。債務者が債務を承認したり一部を弁済したりすると時効は中断します(第193条の14)。

遅延利息を合意していなかった場合、どれだけ請求できますか。

利率の合意がなければ、民商法典第7条の法定利率に、金銭債務について第224条により年2パーセントを加えた率になります。第7条の利率は勅令で調整されうるため、計算のたびにその期間に適用される利率を確認してください。書面で利率を合意していればそれに従いますが、年15パーセントを超えられません(第654条)。均衡を失した違約金は裁判所が減額できます(第383条)。

取引先に何日の掛売り期間を与えるか、与信限度額の決め方、出荷を止める基準

結論

すべての事業に当てはまる掛売り日数はありませんが、決め方には正解があります。掛売りとは 自社の現金を、利息なしで取引先に使わせること と考え、利益率と手元資金で耐えられる範囲に限ります。新規の取引先は短い期間と低い限度額から始め、親しさや注文の大きさではなく、実際の支払実績に応じて広げます。

実際に機能する方針は四つの要素でできています。口座開設前に取引先を審査すること、書面の計算式で限度額を決めること、例外を誰が承認し、いつ出荷を止めるかを決めること、そして書類(与信申込書、販売条件、取引先が署名した納品書、必要なら保証人)をそろえ、回収の段階で債権を証明できるようにすることです。

以下の「仮設例」と書いた数字は考え方を示すためのものです。自社の業種と資金繰りに合わせて調整してください。

1. 掛売り期間は資金の判断である

掛売りの1日ごとに、その分の現金が口座にない状態になります。それでも原材料費、給与、家賃は払わなければなりません。黒字なのに資金が足りないの続きです。黒字の事業が資金不足になるのは、お金が売掛金に滞留するからです。

仮設例:月商300万バーツは1日あたり10万バーツです。掛売り期間を30日から45日に延ばすと、15日 × 10万 = 150万バーツが余分に寄せられます。仮に年8パーセントで借り入れて賄えば、追加コストは年に約12万バーツで、その取引先から得られる利益と比べる必要があります。

掛売りに合意する前の三つの質問です。

この案件の利益は、資金コストと貸倒れリスクを賄えるか。
この取引先がさらに30日遅れても、仕入先と給与を払えるか。
総売上に対してこの取引先はどれだけ大きいか(1社が売上の5分の1を超えると集中リスクです)。

掛売り期間を何から数えるか(納品日、検収日、請求書が取引先に届いた日)も書いてください。曖昧だと、取引先は自分に都合のよい日から数えます。検収書に署名しない取引先の問題は納品したのに検収に署名してもらえず請求できないを参照してください。

2. 口座開設前に新規取引先を審査する

初回注文から掛売りを求める取引先には、出荷前に最低限の確認をします。

項目	確認すること	分かること
法人登記証明書	名称、住所、登録資本金、代表権のある取締役、署名の条件。3か月以内のものを求め、商務開発局のデータと照合	会社を実際に拘束できる人
設立年数と財務諸表	設立が古く毎年提出している会社のほうが信頼できる。売上、利益、自己資本、短期債務を見る	耐えられる限度額の規模
株主と実質的所有者	誰が所有しているか、関連会社、債務を残して閉鎖した会社の有無	誰を保証人にすべきか
取引先の照会先	掛けで販売している仕入先を2~3社挙げてもらい、支払実績を電話で確認	申告ではなく実際の実績
公開情報	訴訟、報道、営業状況、記載の住所で実際に営業しているか	警戒すべき兆候
受領署名権限者	誰が商品を受け取り、納品書に署名し、残高を確認するか	取引先が否定できない受領の証拠

中小企業の中には、最新の財務諸表を持たない会社もあります。その場合は初期限度額を下げ、保証金、先日付小切手、保証人などの担保を加えます。取締役の身分証の写しなど個人情報は、必要な範囲に限り、目的を伝え、個人情報保護法に従って安全に保管してください。

3. 計算式で初期限度額を決める

使いやすい出発点の式です。

限度額 = 見込み月間購入額 × 掛売り日数 ÷ 30、そこに上限を適用

上限は自社で決めるルールで、たとえば手元資金や月商の何パーセントまで、といったものです。新規の取引先は式の結果の半分から始めます。

仮設例:新規の取引先が月30万バーツを30日掛けで買うと言っています。式は 30万 × 30 ÷ 30 = 30万バーツ。新規なので半分にして15万バーツ。ただし財務諸表も保証人もない新規取引先の上限は10万バーツなので、初期限度額は10万バーツです。請求サイクルを3回期限どおりに払えば、引き上げを検討します。

注意:実際のエクスポージャーは請求サイクルのせいで式より大きくなります。月末締めで翌月初めに小切手を受け取ると、合意した日数より長い与信になります。限度額の計算には実際のサイクルで日数を数え、請求書だけでなく、未出荷の注文、期限前の請求書、延滞の請求書を合わせた額で管理してください。

4. 区分表:掛売り期間、限度額、承認者

仮設例(企業向けに販売する中小企業)です。

区分	取引先の特徴	掛売り期間	限度額	承認者
D	新規で財務諸表も照会先もない、または不良履歴あり	前払い、または保証金	なし	営業が判断できる
C	最低限の審査を通過した新規取引先	15~30日	計算式、10万バーツまで	営業部長と経理が連名
B	請求3サイクル以上期限どおり、平均遅延5日以内	30日	現在の限度額の50パーセントまでを一度に引き上げ、50万バーツまで	経理財務部長
A	12か月を超える常連、15日を超える遅延なし、確認済みの財務諸表	45日	50万バーツ超	オーナーまたは代表取締役

大切なルールは、営業担当者が一人で限度額を承認しないこと です。インセンティブが違うからです。営業は売りたく、経理は回収しなければなりません。この考え方は承認権限表の延長です。誰が、いつ、どんな理由で承認したかを記録に残してください。

5. 支払実績で限度額を調整する

取引先ごとに、毎月次を記録します。

支払期日と、実際に入金された日(平均で何日遅れか)
過去12か月の延滞残高の最大値
小切手の不渡り、支払猶予、分割の依頼の回数
請求書への異議の頻度(資金繰りや受領の問題の兆候になりうる)

期限どおりの支払が続き、購入額が実際に伸びたら引き上げ、遅れが増えれば据え置きか引き下げ、問題がなくても少なくとも年1回は見直します。

直ちに見直す事由

事象	対応
期日から15日超の延滞(仮設例)	限度額の追加を凍結、電話で確認、区分を見直す
小切手の不渡り(理由を問わず)	直ちに区分を下げ、前払いか現金払いに変更、最上位の承認者へ報告
オーナー、取締役、所在地の変更	新しい登記証明書を取得、既存の保証人が残っているか確認、申込書を取り直す
提訴や悪い報道	直ちに見直す
異常な注文の急増や納品先の変更	出荷前に発注者の本人確認(なりすまし、または商品を受け取って消える計画の可能性)

6. 出荷停止の基準と例外

全部門が同じものを見られるよう、基準を段階で書きます(仮設例)。

期日の3日前に、残高のリマインドを送る。
期日を過ぎた初日から、電話またはメッセージ。営業ではなく経理が行う。
7日延滞で、書面の残高通知を送り、支払日を尋ねる。
15日延滞、または合計が限度額を超えたら、超過分を払わない限り新規出荷を止める。
30日延滞で、督促状を送り、法的措置を検討し始める(第9節)。

例外を承認する人

状況	承認者	条件
延滞がなく、限度額の超過が10パーセント以内	営業部長と経理	年2回まで
限度額を10~30パーセント超過	経理財務部長	書面の支払日
限度額を30パーセント超過、またはすでに延滞あり	オーナーまたは権限を持つ取締役のみ	理由を記録、先日付小切手または追加担保
出荷停止中の取引先への出荷	オーナーまたは権限を持つ取締役のみ	出荷前に現金払い

出荷停止の権利は、取引先が事前に署名した 販売条件 に書いておく必要があります(第7節)。ないと、分納の契約の途中で止めたことを、取引先から自社の契約違反だと主張されかねません。

7. 出荷前にそろえる法的書類

第2~6節の内容は、書面がなければ裁判では力を持ちません。口座開設のファイルを整えます。

7.1 与信申込書

取引先が記入し、代表権のある取締役が署名します(社印があれば押印)。法人名、登記番号、住所、連絡先、発注と受領の権限者、希望限度額、照会先、情報が真実であることの表明を記載し、登記証明書と取締役の身分証の写しを添付します。

7.2 販売条件

少なくとも次を入れます。

掛売り期間とその数え方(納品または請求書受領から)、支払方法
遅延利息と回収費用。利率は書面で合意し、利息は年15パーセントを超えない(民商法典第654条)。合意しなければ法定利率になる(第10節)
延滞時に出荷を停止し限度額を減らす権利
請求書への異議の方法(たとえば受領後何日以内)
均衡を失しない違約金(裁判所が減額できるため。第383条)
商品を受領し納品書に署名できる人

大口の取引先の発注書の条件は、自社の条件と矛盾することがあります。大手の取引先から契約書が送られてきたときのとおりに確認してください。

7.3 納品の証拠と債務の承認

取引先が署名した納品書。受領者名、日付、品目、数量を記載。e-PODの場合は、確認した人を特定できるデータ、日時、記録を保管します。電子取引法のもとで証拠になりますが、確認方法は事前に取引先と合意しておきます。
取引先が受領確認した請求書または請求明細と、定期的な残高確認。債務者が残高確認に署名し、債務を承認し、または一部を弁済すれば、時効は中断します(第193条の14)。
発注書、確認のメール、価格を合意したメッセージ。

7.4 取締役またはオーナーによる保証

取引先が新しい会社、資本が小さい、または財務諸表がない場合は、取締役や主要株主など個人の保証人を求めます。会社の債務は会社のものであり、株主や取締役は保証しない限り個人としては責任を負わないからです。

保証人が署名した書面の保証を用意してください。保証人が署名した書面による証拠がなければ、保証の履行を求めて訴えられません(第680条)。
将来の債務や継続的な債務を保証するなら、債務の種類と範囲を明確にします(第681条)。たとえば上限額と期間です。
保証人を連帯債務者として責任を負わせる合意は、保証人が同意した法人である場合を除き無効です(第681条の1)。それ以外の保証人は、債務者が破産している場合や所在が不明な場合を除き、まず債務者に請求するよう求められます(第688条)。
保証人の保護。 債権者は、債務者の履行遅滞から60日以内に保証人へ書面で通知しなければなりません(第686条)。遅れると、保証人はその後に生じる利息と付随費用の責任を免れます。第685条の1は、これらの重要な条文に反する条項を無効にするため、すべてを放棄させる書式は機能しないことがあります。署名前に、保証人に読んで理解してもらってください。
辞任した取締役や持分を売却した取締役も、保証した債務の責任を負う場合があります。取締役を辞任した、持分を売却した場合を参照してください。保証人は第699条の条件のもとで将来の債務の保証を解約することもできるため、各限度額に保証人がまだいるかを追跡する仕組みが必要です。

7.5 所有権留保(適する場合)

機械など特定できる商品については、全額の支払まで所有権が移転しないと書面で合意することができます。実際に機能するのは、商品を追跡して取り戻せ、転売や他の商品との混合がされず、善意の第三者に影響しない場合に限られます。転売や加工のために買われる商品には向きません。書式は先に弁護士に確認してもらってください。

8. よくある間違い

親しさで掛売りを認め、申込書も書面の限度額もない
営業が自分で限度額を承認し、回収できない
チャットや口頭で掛売りに合意し、請求書は別の内容で、期日が不明確になる
取引先が署名した納品書がない、受領権限のない人が署名している、署名が判読できない
金額も期間もない広い保証書式、または60日以内に通知していない
小切手の不渡りのあとに限度額を見直さず、「昔からの客だから」と出荷を続ける
時効が近づくまで放置し、書面の残高確認を一度ももらっていない
督促が遅く、取引先が行き詰まって他の債権者に先を越されてから送る

9. 回収の手順と時効

一般的な順序です。

リマインドを期日の前と当日に、経理が行う。
残高通知を送り、残高に署名してもらい、支払日を記入してもらう。
弁護士名義の督促状で、債務、利息、期限(多くは7~15日程度)、結果を示す。暦日の期日がない債務では、督促が第204条の履行遅滞に関係します。当事務所の督促状サービスをご覧ください。
訴訟。それでも払われなければ、債権回収、債務者への提訴と強制執行と取引先が商品・サービスの代金を払わないときを参照してください。手順と時効を説明しています。

商取引債権の時効

場合	期間	備考
商人が商品代金や役務の対価を請求	原則2年(第193条の34)	支払を請求できる時から進行
取引先が自社の事業のために購入	5年(第193条の33(5))。第193条の34(1)のただし書に当たるため	明細ごとの事実による
特別の期間がない請求	10年(第193条の30)

債務者が債務を承認し、または一部を弁済すると時効は中断し(第193条の14)、新たに進行するため、間隔を置いて書面の残高確認をもらってください。債務者が黙っていることは承認ではありません。古い債権は、時効と結論づける前に弁護士に相談してください。

10. 合意がない場合の遅延利息

利率の合意がなければ、債権者は民商法典第7条が定める利率に、金銭債務について第224条により年2パーセントを加えた率で遅延利息を請求できます。第7条の利率は勅令で調整されうるため、ここでは固定の数字を挙げません。計算する人は、毎回その期間に適用される利率を確認してください。書面で合意した利息は合意した利率が適用されますが、年15パーセントを超えられません。利率を最初から販売条件に書いておけば、あとの争いを避けられます。